Volver a emitir facturas después de un periodo prolongado sin actividad fiscal implica retomar obligaciones que quizá dejaste de lado durante años. Antes de generar nuevamente un CFDI con retención, es importante comprender qué revisa la autoridad y cuáles son los pasos mínimos para regularizar tu operación de forma ordenada.
1. Qué implica “facturar con retención”
En México, ciertos pagos requieren aplicar retenciones al emitir un CFDI, como ocurre en servicios profesionales, arrendamiento u otros supuestos donde la ley establece que parte del impuesto debe ser enterado por quien paga.
Si retomas la facturación, deberás asegurarte de que tus comprobantes incluyan correctamente los impuestos trasladados y, en su caso, las retenciones aplicables según tu régimen fiscal y el tipo de operación.
2. Qué puede revisar la autoridad cuando vuelves a facturar después de años
Reactivar la emisión de CFDI puede llevar a que el SAT revise que tu situación fiscal esté actualizada. Esto no implica sanciones automáticas, pero sí puede requerir aclaraciones. Entre los puntos que la autoridad suele observar están:
a. Emisión de comprobantes: la autoridad puede verificar que tus comprobantes actuales cumplan con los requisitos vigentes y que estés utilizando un Certificado de Sello Digital activo y válido.
b. Declaraciones omitidas: si hubo periodos sin actividad formal, el SAT puede solicitar aclaración sobre si existieron ingresos en esos años y si corresponde corregir o presentar declaraciones pendientes.
c. Regularidad del régimen fiscal: al reiniciar actividades, es importante confirmar que tu régimen fiscal esté correctamente actualizado; de lo contrario, podría ser necesario presentar avisos o adecuar obligaciones.
d. Retenciones aplicables: si te corresponde retener impuestos o si tus clientes deben retenerte, la autoridad puede revisar que los CFDI tengan el tratamiento fiscal correcto y que las retenciones se declaren en tiempo.
3. Qué revisar antes de emitir tu primera factura nuevamente
Para evitar inconsistencias al retomar la formalidad, conviene revisar lo siguiente:
a. Actualiza tu información fiscal
- Verifica tu RFC, régimen y obligaciones en tu constancia de situación fiscal.
- Renueva tu e.firma si está vencida.
- Solicita o reestablece tu Certificado de Sello Digital si dejó de estar vigente.
b. Analiza tus periodos sin facturar: con apoyo de un profesional contable, identifica si hubo ingresos durante los años previos y si es necesario regularizarte mediante aclaraciones, declaraciones complementarias o avisos de reanudación de actividades.
c. Revisa qué régimen es adecuado hoy: dependiendo de tu actividad y nivel de ingresos, puede requerirse actualizar tu régimen fiscal para asegurar que tus facturas y retenciones se emitan conforme a la normativa vigente.
4. De ahora en adelante: cómo emitir CFDI con retención correctamente
Una vez que reanudas la facturación:
- Configura tu sistema con tu régimen fiscal actualizado para que las retenciones se apliquen correctamente.
- Verifica que cada CFDI incluya el desglose adecuado de impuestos y retenciones según tu actividad.
- Si eres retenedor (por ejemplo, pagas honorarios o salarios), presenta y paga esas retenciones en los plazos establecidos.
- Mantén organizada tu documentación fiscal y conserva tus comprobantes por el tiempo legal requerido.
Un cumplimiento consistente en adelante facilita cualquier aclaración futura y ayuda a evitar revisiones innecesarias.
5. Herramientas para facilitar el proceso
Para quienes retoman la formalidad, contar con un sistema de facturación actualizado ayuda a emitir CFDI correctamente, gestionar información fiscal, llevar control de documentos y evitar errores comunes asociados a timbrado, retenciones o configuración del régimen.
6. ¿Dónde encaja una solución como ioFacturo?
Regularizarte y mantenerte al día a mano es prácticamente imposible. Necesitas un sistema que:
- Emita CFDI 4.0 conforme a los requisitos vigentes.
- Te permita configurar tus datos fiscales y los de tus clientes para que las retenciones se apliquen de forma correcta.
- Guarde tus facturas y documentos en un solo lugar para consultarlos cuando el SAT lo requiera.
ioFacturo es una plataforma de facturación electrónica diseñada precisamente para simplificar la emisión de CFDI y cumplir con la normativa del SAT, timbrando a través de un PAC autorizado. Si decidiste salir de la informalidad y empezar a facturar con retención después de años, el mensaje para el SAT debe ser claro: a partir de hoy cumples bien y a tiempo. Un buen sistema de facturación, un contador que conozca tu caso y disciplina en tus declaraciones son la combinación mínima para que volver al radar del SAT no se convierta en una crisis.
ioFacturo es una solución de facturación electrónica de ciclo completo para emitir, entregar, archivar, consultar y recibir documentos electrónicos de forma fácil y segura. ioFacturo es desarrollada por Gosocket, empresa líder en soluciones de facturación electrónica en Latinoamérica, que garantiza el respaldo del cumplimiento de la normativa técnica relacionada con las exigencias de la entidad tributaria.
Comienza a facturar electrónicamente: Con ioFacturo facturar electrónicamente nunca fue tan sencillo. Abre tu cuenta, registra tu certificado digital, crea un cliente y producto, y factura electrónicamente en minutos. Inicia tu periodo de prueba por 30 días sin costo.
Descargo de responsabilidad: ioFacturo no se hace responsable por las acciones u omisiones de terceros que puedan implicar responsabilidades ante las autoridades tributarias. La información aquí descrita solo constituye nuestra interpretación de la información pública disponible en el momento de publicación.
¿Requieres asesoría?: Si deseas obtener más información relacionada con la facturación electrónica, te invitamos a ponerte en contacto con nosotros. Para ver otras novedades y noticias relacionadas con la factura electrónica visita nuestro blog para mantenerte actualizado.
